什么是增值税号以及如何申请增值税号

如果您将货物运送到欧盟 (EU) 国家/地区，则需要欧盟增值税号才能清关。本指南涵盖了您需要了解的有关增值税号以及如何申请增值税号的所有信息。

增值税税号：含义和格式

增值税识别号 (VATIN)，或简称增值税，是政府使用的唯一标识符，链接到每个纳税人或注册企业。增值税号允许欧盟税务机关跟踪货物的流动以及贸易业务的相关纳税义务。

如果企业将货物运入或运出欧盟，则需要提供有效的增值税税号。即使适用的增值税为零，即货物没有纳税义务（例如欧盟内部贸易），他们也需要提供增值税登记号。

每个增值税号均可在欧盟官方 VIES（增值税信息交换系统）网站上进行验证。

欧盟增值税号格式

增值税号是什么样的？

每个欧盟国家/地区都有独特的欧盟增值税号码格式和相关法规，通常是一组数字和字母。

该号码以 2 个字母的国家/地区代码开头，后跟 2-13 个唯一的字母数字字符。以下是一些示例：

提示： 运送到不同国家/地区时，请仔细检查正确的欧盟增值税号码格式。发票和其他运输单据上的增值税格式不正确可能会导致延误。

如何申请增值税号？

要注册欧盟增值税号：

1. 列出您需要注册增值税的所有欧盟国家/地区
2. 访问每个国家的官方税务机关网站或寻求税务律师开始增值税注册流程
3. 填写当地增值税登记表，其中包含与您的业务和贸易活动相关的信息
4. 上传增值税注册所需的强制性文件

注意：

• 增值税注册大约需要 2-8 周
• 大多数欧盟国家要求您用当地语言填写表格。这样做是为了避免因翻译而误传事实
  

增值税登记所需的重要文件

尽管具体的文件列表取决于您注册增值税的国家/地区，但以下是一些通常需要的文件：

• 您企业所在国家/地区的税务登记证明
• 贵公司的公司章程 (AoA) 或公司注册证书
• 国家公司注册处的摘录作为业务存在的证明
• 计划贸易的证明，例如商业发票或贸易合同
• 授权书或委托书（如果您指定当地税务代理人或财务代表）

进口到美国需要增值税号吗？

美国是少数不需要进口增值税注册的国家之一。然而，美国确实对进口商品征收销售税和其他联邦关税来代替增值税。

通常，美国进口商需要雇主识别号或 EIN，我们将在本文后面讨论。

同时，如果您向美国出口或进口，则无需担心增值税税号注册。

我在哪里需要增值税税号？

截至 2021 年，超过 170 个国家/地区对各种商品和服务使用增值税号。

其中包括欧盟的所有 27 个国家；这些使用欧盟增值税号。英国、俄罗斯、澳大利亚、加拿大、中国和印度等其他主要经济体要求进口商品和服务提供增值税号。大多数斯堪的纳维亚和拉丁美洲国家也使用增值税。

在此处查找包含增值税税号格式的国家/地区的完整列表。

欧盟和非欧盟公司都需要增值税号才能在欧盟国家之间运输货物。

我什么时候需要增值税号？

根据欧盟增值税指令，在四种情况下，您需要提供增值税税号才能运输：

1. 当您提供应缴纳增值税的商品或服务时，例如从非欧盟国家进口
2. 当您在欧盟不同成员国之间进行货物贸易（欧盟内部供应）时，增值税通常为零税率；但供应商和客户的增值税号都是强制性的
3. 当您接受需要缴纳增值税的服务时
4. 当您提供最终客户有责任缴纳增值税的服务时

对是否要进行增值税注册感到困惑？参加此增值税风险评估测试，了解您需要何时何地获取增值税号。

增值税与 EIN

如果您居住在美国或在美国各地进行贸易，您可能会熟悉 EIN（雇主识别号）。

EIN 与增值税号有何不同？如果您有 EIN，还需要增值税号吗？

让我们来看看这两个税务标识符之间的一些主要区别。

注意： 您可以同时拥有 EIN 和增值税——具体取决于您开展业务的国家/地区。 EIN 和/或增值税号也出现在卖方开具的商业发票上。

亚马逊销售需要增值税号吗？

在大多数情况下是的，特别是当进口到欧盟或任何其他适用进口增值税的国家时。

然而，在欧盟国家/地区销售时，某些规定有所不同。

如果您在不同的欧盟国家/地区销售商品，则您需要为您拥有客户的每个国家/地区提供有效的欧盟增值税号。不幸的是，没有可以覆盖所有欧盟国家的统一亚马逊FBA增值税号。

然而，欧盟对在特定欧盟成员国进行增值税注册的亚马逊物流卖家有销售门槛限制。每个欧盟国家的这一限制都不同。

如果您在某个国家/地区的年销售额低于该阈值限制，则无需在该国家/地区单独注册增值税号。在这种情况下，您可以根据您的国内增值税登记号收取增值税。

这是一个例子。

假设您是位于西班牙的亚马逊 FBA 卖家，想要在德国（均为欧盟成员国）销售。如果您在德国的销售额低于指定的阈值金额（例如 10,000 美元），您可以根据西班牙增值税税率向客户收取费用，而无需在德国注册单独的增值税号。在这种情况下，您需要将通过运输收取的所有税款汇给当地的西班牙税务机关。但是，如果您的销售额超过阈值，您必须注册德国增值税号，并将从这些销售额中收取的税款汇给德国税务机关。税率也会根据德国的增值税等级而有所不同。

亚马逊市场在欧盟国家拥有庞大的卖家网络。这就是为什么亚马逊要求在欧盟进行交易的企业在列出其库存之前提供欧盟增值税号。

没有注册的欧盟增值税号？不用担心！亚马逊还通过第三方税务服务提供商在其卖家中心门户上提供增值税注册。以下是有关如何在亚马逊卖家中心注册增值税号的视频指南。

如果您在欧盟国家/地区进行贸易，请与您的提供商合作以确保增值税合规性。该系统可能看起来令人畏惧，但一旦掌握了它的窍门，增值税就可以轻松跟踪运输税负债。

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